آليّات لفصل فعّال
ثمّة نهجان رئيسيّان لفصل الحصص داخل صندوق ائتماني:
الصناديق الائتمانيّة الفرعيّة: وهي أجزاء صغيرة ومُتميّزة تُنشأ تحت الصندوق الائتماني الرئيسي. يُمكن تخصيص كلّ صندوق ائتماني فرعي لمستفيد أو فرع عائلي مُعيّن، ويمكن أن يكون لهذه الصناديق حساباتها المصرفيّة الخاصّة بها وأن تحتفظ بأصول مُحدّدة، ما يساعد على تبسيط السحوبات وتقليل الالتباس بين أعضاء العائلة.
سجلات حسابات مُنفصلة: إذا لم يكُن إنشاء صناديق ائتمانيّة فرعيّة مناسباً، فيمكن استخدام سجلات حسابات واضحة لتتبُّع ما يخصّ كلّ مستفيد على حدة. تساعد هذه الطريقة في الحفاظ على وضوح التقارير الماليّة وشفافيّتها وتجنّب التداخل بين المستفيدين المختلفين.
في الحالتين، يجب تخصيص مستندات الصناديق الائتمانيّة بعناية، ولا سيّما وثيقة إنشاء الصندوق الائتماني (وهي المستند القانوني الذي يضع قوانين الصندوق الائتماني) ورسالة الرغبات (وهي دليل غير مُلزم من الشخص الذي ينشئ الصندوق الائتماني)، لتتناسب مع الوضع الفريد للعائلة. فمن غير المُرجّح أن تكون النماذج الجاهزة والبسيطة مناسبة للديناميكيّات الأكثر تعقيداً للعائلات.
بناء المرونة من خلال الحوكمة
يمكن أن تتضمّن الصناديق الائتمانية أيضاً أحكاماً قانونيّةً عمليّةً لتعزيز الإنصاف والشفافيّة بين المستفيدين. مثلاً، يمكن اقتصار السحوبات والإضافات على فترات ثابتة (شهريّاً أو ربعيّاً مثلاً)، لضمان دقّة تقييم الأصول والمحاسبة قبل السحب. وتضمّ بعض الصناديق الائتمانيّة غرامات على السحب المُبكر، ليس بهدف أن تُشكّل عائقاً بل كأداة لإدارة السيولة وطريقة لاحتساب الزيادة غير المُحقّقة لقيمة الأصول.
عند الاقتضاء، قد تختار العائلات تنظيم الحوكمة من خلال دستور للعائلة. ورغم أنّ ذلك ليس إلزاميّاً، يمكن للدستور أن يُحدّد المبادئ والعمليّات التي تحكم التوزيعات وحلّ النزاعات واتّخاذ القرارات. ويمكن أن يكون ذلك بمثابة مرجع لإرشاد الأجيال القادمة، خاصّةً عندما تختلف الأهداف الماليّة.
المؤسسات مقابل الصناديق الائتمانيّة
بينما يركّز هذا المقال على الصناديق الائتمانيّة، يمكن أن تتيح المؤسسات، التي تُستخدم عادةً في الولايات القضائية (البلاد) التي تعتمد القانون المدني، آليّات لفصل الحصص داخل العائلة. ويعتمد إختيار الأنسب ما بين الصندوق الائتماني أو المؤسسة على الاعتبارات المُتعلّقة بالولايات القضائيّة، وحجم العائلة وهيكليّتها، وأنواع الأصول المعنيّة.
أفكار نهائيّة
سواء من خلال الصناديق الائتمانيّة أو المؤسّسات، يُعدّ فصل الحصص ضمن هيكليّة الثروة العائليّة ضروريّاً لتجنّب الإلتباسات والنزاعات. تساعد الإستراتيجيّة المُصمّمة بشكل جيّد على ضمان معرفة كلّ مستفيد لوضعه وأنّ ثروة العائلة ستواصل خدمة الغرض منها للأجيال القادمة.
إن كنتم ترغبون بالحصول على نصائح حول تصميم هياكل مُخصّصة للصناديق الائتمانيّة لتلبية احتياجات عائلتكم، فيُرجى التواصل مع مدير العلاقات المُخصّص لكم.